Od czego zależy efektywność zarządzania należnościami? Przede wszystkim od przyjętej strategii działania, polityki kredytowej firmy, kompetencji pracowników i jakości narzędzi systemowych wspierających proces odzyskiwania należności na każdym etapie: prewencji, monitoringu i windykacji.

Z punktu widzenia interesu firmy głównym celem monitoringu i windykacji jest poprawa płynności finansowej, skrócenie okresu spływu należności i zmniejszenie kwoty należności nieściągalnych. O skuteczności windykacji decyduje wysiłek, jaki firma włożyła w zabezpieczenie należności na etapie prewencji, opracowywania polityki kredytowej i określania procedury windykacyjnej. To właśnie te elementy są kluczowe w budowaniu dyscypliny płatniczej wśród klientów.

A co z efektywnością zarządzania należnościami? „Jeśli nie możesz czegoś zmierzyć, nie możesz tym zarządzać” – słowa Roberta Kaplana i Davida Nortona idealnie oddają konieczność weryfikacji efektów działań windykacyjnych.

Istnieje kilka wskaźników, które pomagają ocenić skuteczność zarządzania należnościami:

  • cykl należności w dniach,
  • udział należności przeterminowanych w należnościach ogółem,
  • średnia wartość należności windykowanej oraz należności odzyskanej,
  • wskaźnik kosztów windykacji,
  • średnia kwota kosztów przypadających na jedną windykowaną należność.

Monitorowanie parametrów dotyczących zarządzania należnościami pozwala firmie na ocenę skuteczności działań i ich modyfikację. Może się bowiem okazać, że na pewnym etapie windykacji procedura przestaje być opłacalna. Nakład pracy i środków na odzyskanie należności jest większy niż wartość należności.

Parametry efektywności windykacji przydają się również, gdy firma chce zmienić model działań windykacyjnych i zaangażować podmiot zewnętrzny. Dzięki dokładnym danym na temat stanu należności jest w stanie wynegocjować korzystne dla siebie warunki współpracy z firmą windykacyjną lub faktoringową.